温国资委〔2018〕94号

关于建立县（市、区）国有企业负债情况报告制度的通知

各县（市、区）国资监管机构：

        为贯彻落实党的十九大提出的打好防范化解重大风险攻坚战要求，进一步加强各县（市、区）国企债务风险防范工作，及时了解掌握各县（市、区）国企负债情况，根据市政府领导指示精神，决定建立县（市、区）国有企业负债情况报告制度，现将有关要求通知如下：

        一、编报范围

        报告编报范围为各县（市、区）国资监管机构所出资或管理的占有经营性国有资产的企业，包括国有全资及控股企业、实行企业化管理的事业单位（以下简称各企业），对非国资监管机构所出资或管理的企业，应争取将其纳入编报范围。

        二、报告内容及方式

        报告要反映各企业包括明股实债产品在内的所有有息负债情况，主要由两方面内容构成：一是各企业填写《县（市、区）国有企业主要财务指标汇总表》和《县（市、区）国有企业融资与负债情况表》（详见附件），并逐级汇总上报，最后由各县（市、区）国资监管机构汇总统计后报送温州市国资委；二是各县（市、区）国资监管机构对各企业负债情况进行必要的分析和说明，并报送书面分析材料。

        三、报告时间

        县（市、区）国有企业负债情况报告采用季报形式，各县（市、区）国资监管机构在每季度第一个月的20日前报送上一季度债务情况报告,从2018第3季度开始执行，即在        2018年10月20日前报送今年第三季度债务情况。

        四、其他要求

        各企业、各县（市、区）国资监管机构要严格按照财务会计制度编制报表，做好数据质量审核，确保不重不漏，应统尽统，数据全面完整、真实准确。

        请各企业、各县（市、区）国资监管机构按照上述要求认真做好负债情况报告工作，联系处室：市国资委财务监督管理处，联系电话：88901078，88901199。

        附件：1．县（市、区）国有企业主要财务指标汇总表

                  2．县（市、区）国有企业融资与负债情况表

温州市人民政府国有资产监督管理委员会

                  2018年8月20日

（此件公开发布）